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在瑞幸咖啡内部,瑞幸的COO(刘剑)负责监控效率指标、财务指标等公司关键的运营数据,并直接报告给首席执行官。
在加入瑞幸咖啡之前,刘剑与瑞幸大部分高管一样,此前也是瑞幸咖啡创始人钱治亚曾在神州租车时的团队一员:2008至2015年,先后担任神州租车车辆管理中心副主任和收益管理负责人;2015年-2018年担任神州优车收益管理负责人;2018年5月起担任瑞幸咖啡COO,2019年2月开始任董事。
从2010年成立至今,浑水累计做空了18家左右中概股公司,被做空的中概股公司,下场多是股价暴跌、退市,其中已有6家中概股公司退市。
有投行人士认为,瑞幸咖啡有不小的概率像安然公司一样被强制退市,也有可能破产。
2001年, 世界500强排名第七的企业美国安然公司财务造假丑闻被曝光,自1997年以来,安然虚报盈利共计6亿美元。事实确认以后,安然公司宣告破产。
浑水后来发布的做空报告中称,这项调查总共动用了92名全职和1418名兼职人员,成功记录了总计620家瑞幸咖啡门店,通过蹲点、潜入微信工作群等方式,发现瑞幸咖啡门店存在“跳单”情况,经营数据存在虚高造假行为。
据《财经》的报道,瑞幸咖啡门店调查过程至少历时近两个月,从2019年12月初一直持续到2020年1月下旬。
“燃财经” 报道称,负责调查瑞幸门店客流情况的有两家公司,除了久谦咨询,还有“汇生咨询”,而这两家执行机构背后的雇主则是“雪湖资本”。
官网信息显示,雪湖资本成立于2009年,“是一家领先的亚洲另类投资管理公司,旗下资产管理规模达20亿美元。相关报道显示,雪湖资本每年会有两三个做空项目。
4月3日,中国证监会发布公开声明,表示高度关注瑞幸财务造假事件,并对其财务造假行为表示强烈的谴责。随后有网友评价,别人美国上市,关你何事?
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瑞幸虽在境外上市,中国证监会还是管的着的。据3月1日起施行的“新”《证券法》第二条第四款规定:“在中华人民共和国境外的证券发行和交易活动,扰乱中华人民共和国境内市场秩序金年会sports,损害境内投资者合法权益的,依照本法有关规定处理并追究法律责任”。
从成立到登陆纳斯达克,瑞幸只花了18个月,刷新了全世界最快IPO纪录,瑞幸通过快速增加门店数量吸引融资,再拓张线下门店再融资的激进打法,一度成为中概股的明星。
瑞幸财报显示,瑞幸实际控制人陆正耀、钱治亚、sunying wong分别质押了其所持有的30%、46.8%、100%ADS(美国存托股份),合计质押的ADS共占公司总ADS的24.1%。以财报公布时的股价计算,质押的股价价值约为25亿美元。
4月6日晚间,高盛发布公告:已将瑞幸高管质押股权强制平仓,一共涉及7635万股ADS。高盛表示,共有5.15亿股瑞幸咖啡B类普通股和9544.5万股A类普通股被质押,其中包括由钱治亚的家族信托控制的实体额外质押的股份。
4月6日,彭博网消息,美国专业集体诉讼服务机构Bronstein, Gewirtz & Grossman发布公告称,已经代表投资者向瑞幸及其高层提起集体诉讼。此外,美国的GPM、Gross、Faruqi等多家律所宣布,已就证券欺诈行为对瑞幸咖啡公司和特定管理人员提起集体诉讼。
国内方面,据威诺律师团队近期发布的公告,近期已经开始接受中国投资者起诉瑞幸咖啡的民事赔偿诉讼案件,涵盖在2019年11月13日到2020年4月2日期间,购买或持有瑞幸咖啡股票投资人,包括中国国籍,或者在中国有稳定住所的外国人。
有律师估计,遭遇集体诉讼的瑞幸咖啡,可能面临总计112亿美元赔偿,这一数值是瑞幸咖啡目前市值的十倍以上。
4月7日,爱奇艺(Nasdaq:IQ)再遭美国沽空机构Wolfpack Research做空,称其营收、用户均存在造假。4月8日,好未来教育发布公告称,在例行的内部审计过程中发现了某些员工存在“不当行为”,好未来立即向当地警察报告,该雇员已被当地警察拘留。
据公开信息,从2019年至今,在港股和美股上市的十多家中国上市公司遭遇做空,除瑞幸咖啡、爱奇艺、好未来,还包括嘉楠科技、58同城、优信、百济神州,港股上市的安踏体育、中国飞鹤、联想集团、周黑鸭、金蝶国际、波司登、康哲药业等。
2011年,就有因东南融通等部分中概股的财务造假,让美国资本市场掀起一连串的做空及猎杀中概股狂潮,让不少无辜企业遭受损失。
瑞幸咖啡供应商包括咖啡机制造商瑞士雪莱与弗兰卡公司、糖浆供应商法布芮、乳制品供应商恒天然、咖啡生豆贸易商三井物产和烘焙厂台湾源友等,瑞幸咖啡还与四大粮商之一的路易达孚成立合资公司开发果汁,并合建咖啡烘焙厂。
瑞幸在国内供应商包括台湾地区最大的咖啡烘焙企业“源友”,奶源供应商则为卫岗新绿园和伊利,瑞幸的外送供应商是顺丰和美团。
受负面新闻影响,不少消费者担心瑞幸咖啡门店倒闭,手中的咖啡折扣无法再使用,纷纷下单,导致众多瑞幸咖啡门店“爆单”。
据第一财经报道,瑞幸咖啡在国内的门店依然正常运转,部分供应商如路易达孚和恒天然等供应商等回应称正在保持观望。也有供应商表示,因为财务造假,供应商对瑞幸的信任度将大幅下降,有的供应商可能会不愿意提供有账期的原料,这将对瑞幸的现金流带来压力。
瑞幸咖啡赴美上市前购买了巨额“董责险”,涉及多家保险企业。瑞幸咖啡财务造假案导致股价大跌是否会有赔偿?
“董责险”全称是董事高管责任保险,它是董事、监事及高管在履行职责过程中,因工作疏忽、不当行为被追究责任时,由保险公司赔偿法律诉讼费用及承担其他相应民事赔偿责任的保险。
公开信息显示,瑞幸咖啡购买的董责险是多层嵌套的带有超额赔付层的共保保单,结构十分复杂,保单组成的“共保体”一共有4层,总保额达到2500万美元(约合2亿元人民币),“底层共保体”由8家中资公司组成。
不过,瑞幸咖啡财务造假案大概不会得到“董责险”的赔偿。董责险中往往会明确规定:董责险的赔偿不包括恶意、违背忠诚义务、信息披露中故意的虚假或误导性陈述、违反法律的行为。上市公司财务造假属于违法行为,不属于董责险赔偿范围。
我国《保险法》第二十七条第二款规定:“投保人、被保险人故意制造保险事故的,保险人有权解除合同,不承担赔偿或者给付保险金的责任金年会sports。”
公开数据显示,截至2019年末,共有158家机构投资者持有瑞幸咖啡股票,持股总数达4.6亿股,股比达23.93%。
据第一财经报道,整个2019年,瑞幸咖啡受到机构投资者的青睐,去年第四季度,机构增持达到2.89亿股,新进机构持有股份1.45亿股。